Можно ли вернуть налог за лечение ребенка

Содержание

Налоговый вычет на лечение ребенка. Возврат НДФЛ за лечение детей

Можно ли вернуть налог за лечение ребенка

Если Вам пришлось обратиться к услугам платной медицины для оплаты лечения детей, то необходимо знать, что есть возможность вернуть часть денег, оформив возврат подоходного налога. Из нашей статьи Вы узнаете, как получить налоговый вычет за лечение ребенка.

Мы подскажем, каковы условия возврата налога (возраст ребенка (до 18 лет, старше 18 лет)), какие документы нужны, на кого оформлять договор, как заполнять декларацию 3 НДФЛ, какие особенности вычета за лечение зубов ребенку и как вернуть деньги (13 процентов) за лечение ребенка с полной стоимости медицинских услуг.

Сколько можно вернуть за лечение ребенка?

Ответ на вопрос «положен ли вычет на лечение детей?» дает статья 219 Налогового кодекса РФ. Вычет на медицинские услуги – это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода), в связи с этим НДФЛ (13 процентов от базы) уменьшается.

А разница между налогом, перечисленным в бюджет, и исчисленным таким способом НДФЛ возвращается налогоплательщику.

Если Вы решили получить социальный вычет на лечение ребенка (к социальным вычетам относится также вычет за учебу, страхование жизни) то Вам необходимо знать, что сумма возврата налога за лечение ребенка составит 13 процентов от стоимости медицинских услуг, лекарств.

Т.е. сколько денег получится вернуть, можно легко рассчитать. Но есть некоторые ограничения, на которых остановимся подробнее. Сумма вычета на лечение ребенка зависит от следующих факторов:

  • Величины Вашего дохода. Возврат НДФЛ за лечение ребенка не может превышать НДФЛ, перечисленный в бюджет, т.е. Вы не сможете вернуть налога больше, чем было удержано с Вашего дохода. Но при этом есть возможность вернуть 13 процентов за лечение ребенка полностью – об этом в этой статье. Также следует знать, что остаток вычета на лечение на следующий год не переносится.
  • Относятся ли медицинские услуги к дорогостоящим или нет. Если лечение дорогостоящее (проходит по коду услуги 2), то возврат НДФЛ за лечение ребенка составит 13 % от всей стоимости медуслуг. В другом случае (расходы по коду услуги 1), вернуть можно 13 % от суммы лечения, но не более 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). Для медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению, установлен предел налогового вычета 120000 руб. Следует отметить, что для отнесения медуслуг к дорогостоящим, важна не стоимость лечения, а то, входит ли лечение в Перечень, утвержденный государством.
  • Собираетесь ли Вы кроме налогового вычета на лечение ребенка получить вычет за свое лечение и/или лечение родственников: супруга, родителей, а также вычет на образование. Как было указано выше, сумма вычета может быть ограничена. И, если Вы планируете возвращать налог на доходы за лечение нескольких членов семьи, вернуть 13 процентов за лечение ребенка со всей стоимости может не получиться.

Что нужно для вычета за лечение ребенка?

Условия для возмещения НДФЛ за лечение ребенка следующие:

  • Лечебное учреждение имеет лицензию на медицинскую деятельность, выданную в соответствии с законами РФ (вычет на лечение за границей невозможен);
  • Не прошел срок давности для получения налогового вычета (об этом ниже);
  • В тот год, когда прошла оплата лечения ребенка, у одного или обоих родителей (если вычет будет получать каждый родитель) была официальная заработная плата, с которой перечислялся НДФЛ в бюджет;
  • Ребенок не старше 18 лет;
  • В налоговую инспекцию предоставлены все необходимые документы;
  • Ребенок может быть родным, усыновленным или под опекой. Вычет может получить один из родителей или оба. Бабушки, дедушки, тети, дяди и другие родственники получить вычет за лечение ребенка не могут (о возможности возврата 13 процентов за лечение ребенка жены отчимом см. ниже).

Срок давности вычета за лечение ребенка

Определим, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение ребенка, т.е. какой срок давности для вычета. Он составляет 3 года, т.е.

период, за который Вы можете оформить возврат налога на лечение ребенка, составляет последние 3 года (на каждый год подается отдельный пакет документов).

В то же время, за лечение, оплаченное в этом году, получить вычет Вы можете в течение 3 последующих лет. Об этом подробнее в данной статье.

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Как получить налоговый вычет за лечение ребенка?

Поговорим о том, как оформить налоговый вычет на лечение ребенка. Существует несколько вариантов:

  • Через налоговую инспекцию. Документы можно предоставить в ИФНС, МФЦ лично или через представителя (по доверенности), отправить по почте с описью вложения. Также Вы имеете право воспользоваться электронным сервисом налоговой.
  • Через работодателя. В ИФНС обращаться также придется, но в этом случае нет необходимости заполнять декларацию 3 НДФЛ. Свои недостатки этот способ тоже имеет.

Предположим, Вы выбрали вариант «через налоговую», чтобы возместить НДФЛ за лечение ребенка. Документы необходимо предоставить в ИФНС в определенный срок, после этого начнется камеральная проверка, которая займет несколько месяцев. Если вопросов нет, то деньги будет перечислены на счет, указанный в заявлении о возврате денег.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение ребенка старше 18 лет?

Часто родители, оплачивая медицинские услуги сыну или дочери, спрашивают про налоговый вычет за лечение ребенка, «до какого возраста можно его оформить?» В соответствии с законом (пп. 3 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ) возможен лишь налоговый вычет на лечение ребенка до 18 лет, т.е.

оформить возврат налога по медицинским услугам получится только за несовершеннолетних детей.

И даже, если ребенок учится и не работает, является студентом очной формы обучения, возврат подоходного налога за лечение ребенка студента старше 18 лет невозможен (в отличие от стандартного вычета за детей, где возмещение производится на ребенка до 24 лет, если он является студентом, курсантом, учащимся очной формы обучения).

Источник: https://just-ice.info/2018/07/21/vichet-lechenie-rebenka/

Налоговый вычет на лечение детей в 2020 году – Портал юридической поддержки населения

Можно ли вернуть налог за лечение ребенка
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налоговый вычет на лечение ребенка предусмотрен для лиц, работающих официально и ежемесячно уплачивающих подоходный налог. Выплачивается в качестве компенсации за получение платных медицинских услуг при условии соответствия требованиям законодательства.

Налоговый вычет на лечение детей – общие положения

Данный вид социальной льготы предусматривает возврат 13% с части официального дохода работающего гражданина. Это не фиксированная сумма, она зависит от того, в каком размере были уплачены налоговые взносы за календарный год.

Основные особенности социальной поддержки:

  1. назначается по месту осуществления трудовой деятельности либо через территориальную налоговую службу;
  2. может получаться ежемесячно (в виде заработной платы без вычета налога) либо в конце года за отчетный период (в виде суммарной выплаты);
  3. заявление на получение компенсации может быть подано в течение 3-х лет с даты оплаты медицинских услуг для ребенка.

Размер компенсации

Объем вычета при терапии несовершеннолетнего рассчитывается на основании:

  • суммарного количества денежных средств, потраченных на терапию;
  • размера НДФЛ, поступившего в казну от заявителя за отчетный период;
  • установленного ограничения максимального дохода – 350 тыс. рублей (едино для всех социальных льгот).

Максимально возможный размер вычета за терапию несовершеннолетнего за годовой период – 15600 рублей.

Данный лимит не действует для лечения, отнесенного к категории дорогостоящего, а также расходных материалов, купленных в период его прохождения малолетним гражданином. В этом случае вычет будет предоставлен из расчета совокупности расходов на медицинские услуги, но размер компенсации не может быть больше удержанного подоходного налога за годовой период.

Пример

В 2017 году гражданин Павленко оплатил курс лечения наследственного заболевания своей дочери стоимостью 318 тыс. рублей и санаторно-курортное лечение в размере 130 тыс. рублей.

Суммарная заработная плата налогоплательщика за указанный год – 609320 рублей, с нее был удержан подоходный налог – 79211,6 рублей (609320*0,13).

За курс лечения был осуществлен возврат на сумму 41340 рублей (79211,6*0,13) – без ограничения на основании прохождения лечения, отнесенного к категории дорогостоящего.

За санаторные процедуры полагалось бы 16900 рублей (130000*0,13), но в данном случае уже действует ограничение и гражданину Павленко перечислили только предельную сумму – 15600 рублей.

В результате суммарный объем налоговой компенсации составил 56940 рублей (41340+15600).

Медуслуги, за которые полагается компенсация

Компенсация за лечение несовершеннолетнего полагается за:

  1. услуги, предоставленные бригадой скорой помощи, сотрудниками поликлинических и стационарных (в том числе, дневных) медицинских учреждений;
  2. санаторно-курортное лечение;
  3. лекции по санитарным нормам;
  4. покупку лекарственных и витаминосодержащих препаратов;
  5. добровольное медицинское страхование.

Условия, которые должны быть соблюдены для назначения компенсации:

  1. медучреждение, сотрудники которого оказали лечебные услуги несовершеннолетнему, имеет соответствующую лицензию;
  2. лекарственные препараты входят в Перечень, утвержденный Правительством и назначены медицинским работников;
  3. при добровольном страховании – если в контракте указана оплата медицинских услуг, а у страховщика есть соответствующая лицензия.

Обратите внимание! В настоящее время рассматривается законопроект о расширении списка медикаментов, приобретение которых компенсируется.

Расходы на лечение отнесенное к категории дорогостоящего

Если терапия, на которую были потрачены личные средства налогоплательщика, входит в Перечень и определяется как дорогостоящее, то при расчете вычета действует только одно ограничение – суммарный размер подоходного дохода, выплаченного за год.

Если в ходе терапии были приобретены какие-то дополнительные препараты и средства, их стоимость также будет компенсирована, при условии:

  • отсутствия в медучреждении данных медикаментов;
  • наличия в контракте условия об их покупке представителями несовершеннолетнего;
  • документального подтверждения необходимости их приобретения.

Порядок получения вычета

Обращение за налоговой льготой возможно только после фактической оплаты медуслуг, предоставленных ребенку.

Независимо от способа получения вычета (через работодателя либо через ФНС), в первую очередь необходимо представить в территориальное отделение налоговой службы.

Когда они будут проверены, налогоплательщику будет вручено уведомление о праве на налоговую льготу, которое он должен передать в бухгалтерский отдел по месту работы.

С месяца, следующего за подачей заявления и уведомления, сотрудник будет получать заработную плату без удержания подоходного налога.

Необходимые документы

Независимо от варианта получения льготы, в ФНС нужно представить:

  1. свидетельство о рождении или паспорт несовершеннолетнего, которому были оказаны лечебные услуги;
  2. контракт, заключенный с медучреждением в котором проходили процедуры (если имеются договора, их также нужно предоставить);
  3. справку от медучреждения;
  4. квитанции об оплате курса лечения и/или медикаментов (в последнем случае дополнительно нужно приложить оригинал рецептурного бланка, в котором отмечено право его представления в ФНС и указан ИНН матери или отца);
  5. документальное подтверждение обязательного приобретения дополнительных препаратов за счет представителей несовершеннолетнего;
  6. корешок путевки в реабилитационное или санаторное учреждение.

Если терапия производилось в рамках добровольного медицинского страхования, также нужно представить копию:

  1. страхового полиса или соглашения со страховщиком;
  2. платежных документов об оплате страховой премии.

Если вычет будет получен непосредственно через ФНС, также нужно представить:

  • справку 3-НДФЛ – заполняется на месте;
  • справку 2-НДФЛ – с места работы.

На рассмотрение ходатайства на вычет и проверку документов отводится 30 дней, по истечению которых деньги будут зачислены на счет, указанный в заявлении.

Прочтите также: Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ: бланки, образцы документов

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseolgotah.ru/facilities/nalogovyj-vychet-na-lechenie-rebenka

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы, если старше 18 лет

Можно ли вернуть налог за лечение ребенка

Все граждане, которые получают доход на территории РФ, должны платить налог 13 %. Однако, если налогоплательщик оказывается в сложной жизненной ситуации, ему можно вернуть уплаченные денежные средства. Уменьшение НДФЛ предусмотрено на такие расходы, как покупка недвижимости, обучение или лечение. Большой популярностью в семьях с детьми пользуется налоговый вычет за лечение ребенка.

Как получить налоговый вычет на лечение ребенка

Вычет от уплаты НДФЛ может получить гражданин,который оплачивал в бюджет налог со следующих доходов:

  • официальнойзаработной платы;
  • дивидендов;
  • вознагражденийот гражданско-правовых договоров;
  • премий;
  • средств,вырученных от продажи имущества.

Для того, чтобы обратиться за возмещением,гражданин должен реально получить прибыль и уплатить с нее налог. Согласно ст.266 НК РФ, если доход выплачивает организация, то именно она должна исчислить,удержать налог и перевести его в бюджет.

Важно. Если работодатель не удержал и не оплатил НДФЛ, это должен сделать сам налогоплательщик.

Если гражданин исправно уплачивал налоги в бюджет, он имеет право на получение вычета:

  • единождыпосле одного года выплаты НДФЛ в бюджет;
  • ежемесячнопутем снижения суммы НДФЛ.

При отсутствии отчислений в госбюджет, налоговыйвычет гражданам не полагается. Поэтому, если лицо работает неофициально инамеренно скрывает свой доход, он не сможет претендовать на налоговыекомпенсации.

Налоговый вычет на лечение зубов ребенка

Возмещение НДФЛ можно получить только на те виды медобслуживания, которые утверждены Постановлением Правительства № 201.

К ним относятся:

  • операции по устранению врожденных пороков развития;
  • лечение тяжелых форм болезни крови;
  • лечение заболеваний систем дыхания и пищеварения;
  • проведение процедур ЭКО;
  • медобслуживание при ожогах, тяжелых родах,заболеваний глаз;
  • медуход при тяжелых наследственных болезнях;
  • лечение разных стадий рака;
  • стоматологические услуги.

Обратите внимание. Максимальный размер компенсации вгод составляет 120 000 рублей.

Налоговый вычет можно получить как на несколько услуг сразу, так и на определенный вид медобслуживания.

Так, компенсацию из госбюджета можно запросить за следующие расходы:

  • лечение зубовлюбой сложности;
  • покупкамедпрепаратов в стоматологических целях;
  • протезирование зубов;
  • уходовыепроцедуры за полостью рта.

Затраты на лечениемогут превышать установленный барьер в 120 тысяч рублей, однако, большую суммуиз бюджета возместить нельзя.

Налоговый вычет за обучение ребёнка: в вузе, в садике, в колледже, документы 2020.

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы

Чтобы получить вычетза лечение детей, необходимо подготовить следующие документы:

  • заявление о выплате;
  • копию паспорта родителя;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о реквизитах расчетного счета;
  • договор на медобслуживание;
  • квитанция об оплате услуги;
  • копию свидетельства о рождении ребенка.

Для того, чтобыизбежать лишних задержек, налогоплательщик может подтвердить факт уплаты НДФЛ завереннойработодателем справкой о сумме налога, перечисленного в бюджет за предыдущийгод, а также копией свидетельства о госрегистрации и лицензии выбранногомедучреждения.

Если ребенок проходил лечение несколько раз, родители должны представить договор и квитанции на каждую из оказанных услуг.

Справка. Налоговый инспектор не имеет полномочийприостанавливать проверку и запрашивать недостающие документы. Поэтому, если заявительне предоставит весь необходимый пакет сразу, в выплате компенсации могутотказать.

Порядок получения вычета за лечение

С подготовленными документами гражданин должен обратиться в ИФНС по месту своей прописки.

Подать заявление можно двумя способами:

  • при личном посещении в инспекцию;
  • электронно (через кабинет налогоплательщика илиГосуслуги).

Для подачи заявления через Интернет, необходимо зарегистрироваться в ЕСИА «Госуслуги» и получить подтверждение своей учетной записи.

После того, как доступ будет активирован, налогоплательщику необходимо:

  • войти на основнуюстраницу;
  • выбрать раздел«налоги и финансы»;
  • нажать строку«прием деклараций»;
  • выбрать вариант«предоставление декларации 3-НДФЛ»;
  • нажать на кнопку«сформировать онлайн».

После этого воткрывшуюся форму необходимо будет внести все запрашиваемые сведения (ф.и.о.,адрес проживания, год и место рождения, сумма НДФЛ, вид услуг и т.д.).

Все подтверждающие документы можно прикрепить к заявке в отсканированном виде.

После составлениязаявления, оно направляется в выбранное отделение ИФНС. При ошибочном указаниитерриториального органа, налоговая декларация будет передана получившимзаявление отделом в надлежащую инспекцию.

Направить заявку вэлектронной форме можно в любой день недели и в любое время суток. Онапроверяется на оформление в течение суток и передается на рассмотрение ИФНС.

Более традиционным способом обращения за вычетом является подача 3-НДФЛ в инспекцию при личном ее посещении.

При данном варианте, специалист лично проверит правильность составления заявления, а также наличие всех необходимых документов. Если какой-то бумаги не будет хватать, сдать декларацию можно будет в другой день.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет за лечение. [662.67 KB]

Сроки получения возмещения

После принятия заявления на налоговый вычет к рассмотрению, ИФНС проверяет указанные налогоплательщиком сведения в течение трех месяцев.

По истечении этого периода, налоговый инспектор выносит решение о принятии запроса и осуществлении вычета, либо об отказе в таковом.

На перечисление вычета по указанным гражданином реквизитам налоговому органу отводится один месяц.

Поэтому, получить возмещение за лечение ребенка можно только спустя 4 месяца после подачи всех документов. Из-за большого числа требований о выплатах, ФНС нередко задерживает перечисление вычета.

При отказе ввозмещении, а также при просрочке в переводе денежных средств, налогоплательщикможет обратиться в районный суд по месту нахождения налогового органа.

Заключение

Чтобы сумма НДФЛ все-таки была возвращена налогоплательщику, при обращении в клинику за медобслуживанием необходимо заранее запросить все свидетельства и лицензии, а также позаботиться о надлежащем оформлении договора и предоставлением всех квитанций.

В противном случае налоговая служба совершенно законно откажет в компенсации.

Налоговый вычет за лечение. Наталья Сергеевна Шереметева – главный редактор портала Права семей. Окончила бакалавриат Государственного Университета Управления г.Москва в 2000 году – специализация “Менеджмент”.

Магистратура ГУУ в 2002г. – специализация “Юриспруденция”.

Источник: https://pravasemei.ru/raznoe/nalogi/nalogovyj-vychet-za-lechenie-rebenka/

Возврат налога за лечение ребенка

Можно ли вернуть налог за лечение ребенка

Налоговый вычет представляет собой часть дохода налогоплательщика, которая не облагается налогом. То есть возврат налога за лечение ребенка — это возмещение гражданину уплаченных в течение года налогов в связи с понесенными им личными затратами на медицинские услуги и лекарственные препараты.

Важно не путать вычет с государственным пособием. По сути родители возвращают свои же средства, уплаченные государству в виде налогов. Поэтому граждане (например, нетрудоустроенные), не отчисляющие налог на доходы физических лиц (НДФЛ), не могут претендовать на его возврат за лечение детей.

Налогоплательщик может возместить расходы на лечение в рамках установленной на год предельной суммы для социальных вычетов и размера уплаченных за год налогов. Исключением является только отдельный список дорогостоящих видов лечения, для которых нет ограничений по размеру налогового вычета.

Возврат налога в счет затрат на лечение не производится автоматически. Чтобы получить вычет, нужно обратиться с необходимыми документами в налоговую службу по месту жительства или к своему работодателю. На основании заявления или декларации будет произведен расчет вычета.

Вычет на лечение не является собственно детским. Его можно использовать и на оплату медицинских услуг, оказанных самому родителю или другим близким родственникам.

Максимальная сумма налогового вычета за лечение

В соответствии с абз. 7 ч. 2 ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ максимальная сумма расходов на лечение, с которой налогоплательщику может быть возвращен НДФЛ, составляет 120000 руб. за год (без учета дорогостоящего лечения).

Необходимо учитывать, что в данный лимит входят и другие социальные вычеты, предоставляемые на налогоплательщика и его близких родственников:

  • уплата взносов на накопительную часть трудовой пенсии в рамках негосударственного пенсионного обеспечения;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • добровольное страхование жизни;
  • обучение (не считая детей).

Обучение детей не входит в эту сумму, на данные расходы предоставляется отдельный лимит вычета в размере 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

Категории родственников, затраты на которых можно частично компенсировать, оформив возврат налога, определяются для каждого вида социальных вычетов отдельно. В частности, вычет на оплату медицинских услуг и приобретение медикаментов согласно п. 3 ч. 1 ст. 219 НК предоставляется на:

  • самого налогоплательщика;
  • его супругу;
  • родителей;
  • несовершеннолетних детей (в т. ч. усыновленных, находящихся под опекой).

В отличие от возврата подоходного налога за обучение детей и стандартного вычета (до 24 лет — при условии, что дети учатся очно), налоговая льгота на их лечение предоставляется только до исполнения 18 лет.

Как рассчитать налоговый вычет за лечение

Если у гражданина в течение года были траты сразу по нескольким социальным направлениям, то он вправе выбрать, на какие виды расходов и в каких суммах будут предоставлены льготы.

При этом важно учитывать, что размер предоставляемого вычета не может быть больше фактически понесенных в налоговом периоде затрат и суммы годового дохода гражданина.

Пример

  1. Гражданин Н. за год потратил на оплату:

    • обучения брата — 130 тыс. руб.;
    • лечения ребенка — 50 тыс. руб.;
    • страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования в пользу матери — 100 тыс. руб.

    Итого — 280 тыс. руб.

    Налогоплательщик имеет право на вычет размером не более 120 тыс. руб., даже в случае превышения этой суммы.

    Таким образом, при официальном годовом доходе в 600 тыс. руб. Н. получит возврат налогов с максимально допустимой суммы:

    120 тыс. руб. × 0,13 (НДФЛ) = 15600 руб.

    Если предположить, что Н. работает на полставки от минимального оклада (в 2020 году МРОТ равен 12130 рублей), и его облагаемый налогом годовой доход равен 72780 руб., то сумма, которую он смог бы вернуть, составила бы 13% от реального заработка Н., а не от предельной величины:

    72780 руб. × 0,13 (НДФЛ) = 9461,4‬0 руб.

  2. Гражданин К. приобрел для ребенка лекарственные препараты на сумму 30 тыс. руб. Даже если его годовой доход составляет 900 тыс. руб., он сможет вернуть только уплаченный подоходный налог с этой суммы:

    30 тыс. руб. × 0,13 (НДФЛ) = 3900 руб.

Воспользоваться налоговым вычетом и вернуть часть средств, потраченных на лечение ребенка, можно после оплаты:

  • медицинских услуг (включая проведение медэкспертизы), к которым относятся услуги по:
    • диагностике и лечению — в рамках оказания скорой помощи;
    • профилактике, диагностике, лечению и реабилитации — в поликлиниках, стационарах (в т. ч. дневных) и санаторно-курортных учреждениях;
    • санитарному просвещению (например, лекции для будущих мам);
  • лекарственных средств (включая витамины);
  • добровольного медицинского страхования.

Налоговая льгота по факту приобретения указанных медицинских товаров и услуг возможна только при их соответствии следующим требованиям:

  1. Для медицинских услуг:
    • наличие их в Перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001;С 2021 года

Источник: http://detskie-posobiya.molodaja-semja.ru/nalogovyj-vychet/na-lechenie/

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Можно ли вернуть налог за лечение ребенка

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

 При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. 

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет; 
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Источник: https://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-po-rashodam-na-medicinu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.